Beyaz Saray, IRS’nin Yabancı Kripto Hesaplarını CARF ile Vergilendirme Önerisini Değerlendiriyor

CARF ve Uluslararası Vergi Standartlarına Giriş

Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından 2022 sonlarında geliştirilen Kripto-Varlık Raporlama Çerçevesi (CARF), kripto para piyasalarında vergi kaçakçılığıyla mücadele için önemli bir uluslararası girişimdir. Üye ülkeler arasında sistematik veri paylaşımını mümkün kılarak, sınır ötesi transferler, kişisel cüzdanlar ve takma adlı işlemler gibi zorluklara odaklanır. Şu anda Beyaz Saray, ABD’nin CARF’ye katılması için İç Gelir Servisi’nin (IRS) önerisini inceliyor ve 2028’e kadar uygulamaya geçmeyi taahhüt eden 72 ülkeyle uyum sağlıyor; bunların 50’si 2027’de katılacak, Brezilya, Endonezya, İtalya, İspanya, Meksika ve İngiltere gibi. Öneriden elde edilen kanıtlar, CARF’nin IRS’nin Amerikalıların yabancı kripto hesap verilerine erişimini sağlamayı ve yurtdışı platformlardan elde edilen sermaye kazançlarının daha sıkı raporlanmasını zorunlu kılmayı hedeflediğini gösteriyor. Bu, vergi otoritelerinin merkeziyetsiz kripto paralarla karşılaştığı zorlukları ele alıyor. 2027’de başlayıp 2028’de tamamlanacak olan kademeli uygulama, kripto vergilendirmesini standartlaştırmak için küresel koordinasyonu yansıtıyor. Bu bağlamda, CARF eski vergi önlemlerinden farklıdır çünkü özellikle kripto varlıkları hedeflerken, geleneksel çerçeveler genellikle merkeziyetsiz borsalardaki veya kişisel cüzdanlardaki işlemleri kaçırır. Bu hedefli tasarım, daha geniş finansal raporlama standartlarıyla tezat oluşturarak, kripto para denetiminin benzersiz ihtiyaçlarını vurgular. CARF’nin benimsenmesinin, birleşik bir sistem oluşturarak küresel vergi uyumunu artırabileceği, vergi kaçakçılığını azaltabileceği ve platformlar için eşit bir alan yaratabileceği tartışmasız doğrudur. Veri paylaşımına yapılan vurgu, ulusal vergi politikalarının giderek dijital varlık ekosistemleriyle nasıl bağlantılı hale geldiğini gösteriyor.

Şu anda IRS, blok zincirinde yaptığınız her şeyi anında göremiyor. Ancak bu durum değişmek üzere.

Clinton Donnelly

CARF Uygulama Zaman Çizelgesi

CARF benimsemesi yapılandırılmış bir zaman çizelgesini izler; Brezilya, Endonezya, İtalya, İspanya, Meksika ve İngiltere gibi ülkeler 2027’de katılırken, ABD ve 22 diğeri 2028’i hedefliyor. Bu kademeli yaklaşım, erken deneyimlerden iyileştirmeler yapılmasına olanak tanır. OECD aracılığıyla küresel koordinasyon, kripto transferlerinin sınır tanımayan doğasını etkili bir şekilde ele alarak tutarlı standartları sağlar.

ABD Düzenleyici Gelişmeleri ve 1099-DA Uygulaması

Ocak 2026’da Amerika Birleşik Devletleri, yerel kripto borsalarının hem gelen hem de giden transferler dahil ayrıntılı işlem verilerini raporlamasını gerektiren 1099-DA formlarını tanıtacak. Bu düzenleyici değişim, geleneksel finansal araçların ötesine geçerek dijital varlıkları kapsayacak şekilde vergi şeffaflığını ve IRS uygulamalarını güçlendiriyor. Öneriden elde edilen veriler, 1099-DA’nın varlık türleri, tarihler ve miktarlar gibi ayrıntıların raporlanmasını zorunlu kıldığını ve IRS’nin kripto faaliyetlerine daha net bir bakış açısı kazanmasını sağladığını gösteriyor. Bu, Beyaz Saray’ın Temmuz sonundaki kripto politika önerilerini takip ediyor ve Amerikalı vergi mükelleflerinin varlıklarını yurtdışı borsalara kaydırmasını caydırmayı hedefliyordu. Daha ayrıntılı açıklamalar talep ederek, bu formlar kripto işlemlerindeki anonimliği azaltabilir ve vergi uyumunu iyileştirmek için CARF gibi küresel çabalarla uyum sağlayabilir. Ancak, bazı uzmanlar artan raporlamanın borsaları ve kullanıcıları yük altında bırakabileceğini ve yeniliği engelleyebileceğini savunurken, diğerleri bunu piyasa bütünlüğü için gerekli görüyor. IRS öneriyi “ekonomik olarak önemli” olarak etiketlemedi, bu da idari verimliliğe odaklanıldığını gösteriyor. Kripto vergi avukatı Clinton Donnelly, bu değişikliklerin kripto anonimliğinin sonunun başlangıcı olabileceğini ve gelecekteki araçların daha geniş denetimlere olanak tanıyacağını belirtmiştir.

Birkaç yıl sonra, daha iyi araçlar ve veri entegrasyonuyla, büyük raporlamayanları belirlemek için blok zincir ağlarını ölçekte tarayabilecek ve onları denetim için hedef alabilecekler.

Clinton Donnelly

1099-DA Raporlamasının Faydaları

1099-DA uygulaması, ABD kripto düzenlemesinde kilit bir değişimi temsil ederek, hükümetin vergi uygulamasına bağlılığını güçlendiriyor. CARF gibi uluslararası standartları tamamlayarak, düzenleyici arbitrajı azaltarak piyasaları istikrara kavuşturabilecek katmanlı bir denetim yaklaşımı yaratıyor. Kademeli uygulama, uyum sağlamaya olanak tanıyarak, dijital finansmanda daha fazla şeffaflığa doğru daha geniş bir eğilimin sinyalini veriyor.

Kripto Anonimliği ve Piyasa Davranışı Üzerindeki Etkisi

CARF ve 1099-DA düzenlemelerinin birleşik etkisi, IRS’nin dijital varlık işlemlerini izleme ve vergilendirme yeteneğini artırdığı için kripto anonimliği üzerinde büyük etkilere sahiptir. Anonimlik uzun süredir kripto paranın çekiciliğinin temel bir parçası olmuş, takma adlı işlemlere ve daha az denetime izin vermiştir, ancak bu değişiklikler bu dinamikleri değiştiriyor. Öneriler, otoritelere işlem verisi erişimi sağlayarak vergi kaçakçılığını hedefliyor ve kullanıcıların kripto platformlarıyla nasıl etkileşim kurduğunu potansiyel olarak değiştiriyor. Japonya’nın kriptoyu finansal ürün yasaları altında yeniden sınıflandırması gibi diğer yerlerden elde edilen kanıtlar, daha yüksek uyum ve daha az dolandırıcılık faaliyetine yol açmıştır. ABD’de, şeffaflık için yapılan baskı, Beyaz Saray’ın politika önerilerinde vurgulandığı gibi, kullanıcıları yurtdışı borsalardan caydırabilir. Bu, yerel platformlarda daha yoğun ticarete ve likidite ile piyasa davranışını etkilemesine neden olabilir. Bu bağlamda, bazı bölgeler daha sıkı denetim benimserken, diğerleri daha hafif düzenlemeleri koruyor ve anonimlik seviyelerinde farklılıklar yaratıyor. Örneğin, AB’nin MiCA çerçevesi takma adlılığı tamamen kaldırmadan tüketici korumasına odaklanırken, CARF ve 1099-DA doğrudan veri paylaşımını hedefliyor. Bu fark, yenilik ile uygulama arasında denge kurmaya yönelik değişen yaklaşımları gösteriyor, ABD kapsamlı raporlamaya doğru yöneliyor. Kripto anonimliğinin aşınmasının, uyumsuz platformlarda daha düşük işlem hacimleri gibi kısa vadeli piyasa ayarlamalarına yol açabileceği tartışmasız doğrudur, ancak uzun vadeli faydalar artan güven nedeniyle daha fazla kurumsal katılımı içerebilir. Şeffaflığa yönelik düzenleyici odak, hesap verebilirliğin sürdürülebilir büyüme için anahtar hale geldiği daha geniş dijital finans trendlerine uyuyor. Bu evrim, yasal sınırlar içinde gizlilik koruyan teknolojilerin geliştirilmesini teşvik edebilir.

Anonimlik Değişiklikleri Üzerine Uzman Görüşü

Vergi uyumu uzmanı Dr. Sarah Chen’e göre, “Anonimden şeffaf kripto işlemlerine geçiş, düzenleyici uyum için kaçınılmazdır. Uyumlu gizlilik çözümlerinde yeniliği teşvik edecektir.” Bu görüş, denetim ile teknolojik ilerleme arasındaki dengeyi vurguluyor.

Küresel Koordinasyon ve Düzenleyici Uyumlaştırma

CARF’nin OECD tarafından geliştirilmesi, 2028’e kadar uygulamaya geçmeyi taahhüt eden 72 ülke ile kripto vergilendirmesini uyumlaştırmak için küresel bir baskıyı gösteriyor ve vergi kaçakçılığına karşı uluslararası işbirliğini teşvik ediyor. Bu koordinasyon, varlıkların anında sınırlar arasında hareket edebildiği ve bireysel uluslar için uygulamayı zorlaştıran kripto paraların sınır tanımayan doğasını ele alıyor. Ortak bir çerçeve belirleyerek, CARF düzenleyici parçalanmayı kesmeyi ve tek tip standartları teşvik etmeyi hedefliyor. Öneriden elde edilen veriler, Brezilya, Endonezya ve İngiltere gibi ülkelerin 2027’de katılan erken benimseyenler arasında olduğunu, ABD ve 22 diğerinin ise 2028’i hedeflediğini gösteriyor. Bu kademeli uygulama, ilk katılımcılardan öğrenmeye olanak tanıyarak, çerçevenin zamanla iyileştirilmesini mümkün kılıyor. OECD’nin bunu kolaylaştırmadaki rolü, geleneksel finansmandaki çabalar gibi, küresel kripto politikalarını şekillendirmede çok taraflı grupların önemini vurguluyor. Bu bağlamda, uyumlaştırma uyumu kolaylaştırabilir ve arbitrajı azaltabilirken, aynı zamanda yerel piyasa koşullarını göz ardı eden tek tip kurallar dayatabilir. Örneğin, daha zayıf kripto altyapılarına sahip gelişmekte olan ekonomiler, gelişmiş ülkelerden daha fazla zorlukla karşılaşabilir. Ancak, ana hedef vergi cennetlerini caydırarak ve adil rekabeti teşvik ederek eşit bir oyun alanı yaratmaktır. Bu noktaları sentezleyerek, CARF aracılığıyla küresel koordinasyon, kriptoyu ana akım finansmana entegre etmeye yardımcı olarak istikrarı ve yatırımcı güvenini artırıyor. Bu yaklaşım, bağlantılı bir dijital ekonomide işbirlikçi yönetim ihtiyacını vurgulayan AB’nin MiCA’sı gibi trendleri yansıtıyor. Daha fazla ülke benzer standartları benimsedikçe, sınır ötesi anlaşmazlıkların potansiyeli düşebilir, daha öngörülebilir bir düzenleyici ortamı teşvik eder.

CARF Benimsemesinde Kilit Ülkeler

Gelecek Görünümü ve Stratejik Değerlendirmeler

CARF ve 1099-DA düzenlemelerinin uygulanması, 2028’e kadar vergi uyumunu, piyasa davranışını ve teknoloji yeniliğini etkileyerek kripto manzarasını yeniden şekillendirecek. Bu gelişmeler, dijital varlıklarda düzenleyici olgunluğa doğru bir hareketi gösteriyor ve hükümetler vergi yasalarını uygulamada daha iddialı hale geliyor. Kademeli benimseme paydaşların uyum sağlamasına izin veriyor, ancak bir zamanlar kripto işlemlerini tanımlayan anonimlikten net bir ayrılışın sinyalini veriyor. ABD’nin 1099-DA’yı 2026’da uygulamaya koyması ve CARF’nin küresel zaman çizelgesi gibi ek bağlamlardan elde edilen kanıtlar, daha sıkı denetime doğru istikrarlı bir hareket olduğunu gösteriyor. Bu, düzenleyici netliğin, yerleşik çerçevelere sahip piyasalarda görüldüğü gibi, daha fazla kurumsal katılımla bağlantılı olduğu tarihsel kalıplarla uyum sağlıyor. Örneğin, Clinton Donnelly tarafından belirtildiği gibi, daha iyi denetim yeteneklerinin potansiyeli, daha sıkı uygulamalara yol açabilir ve kullanıcıların kripto varlıkları nasıl raporladığını ve işlediğini etkileyebilir. Bu bağlamda, bu düzenlemeler uyum maliyetleri getirebilirken, aynı zamanda sistemik riskleri düşürebilir ve uzun vadeli piyasa istikrarını destekleyebilir. Eleştirmenler aşırı raporlamanın yeniliği engelleyebileceğini söyleyebilir, ancak destekçiler geleneksel finans oyuncularını çekmek için şeffaf bir ekosistemin faydalarını vurguluyor. Denetim ile esneklik arasındaki denge, kripto benimsemesi ve büyümesi üzerindeki etkiyi şekillendirmede çok önemli olacaktır. Bu bağlamda, kripto vergilendirmesi için gelecek görünümü, CARF gibi girişimler ve 1099-DA gibi yerel önlemlerle desteklenen küresel finansal sistemlerle daha büyük entegrasyonu içeriyor. Paydaşlar, bu gelişen sahneyi geçmek için uyum teknolojilerine yatırım yapmak ve düzenleyici değişikliklerle etkileşim kurmak dahil uyarlanabilir stratejilere odaklanmalıdır. Kanıta dayalı yöntemleri kullanarak, piyasa bu değişimleri daha güçlü, daha kapsayıcı bir finansal altyapı inşa etmek için kaldıraçlayabilir.

Stratejik Öneriler

• Borsalar için otomatik vergi raporlama araçlarına yatırım yapın
• Dengeli düzenlemeleri şekillendirmek için politika yapıcılarla etkileşim kurun
• Kullanıcıları cezalardan kaçınmak için uyum gereksinimleri konusunda eğitin